Фрилансеры обязаны самостоятельно декларировать доход и уплачивать налог на доходы физических лиц, если они:
получают доход через Mellow;
являются налоговыми резидентами Российской Федерации (т. е. фактически находятся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев);
не зарегистрированы в качестве ИП или самозанятого;
являются самозанятыми, но осуществляют деятельность, не попадающую под самозанятость.
Когда подавать декларацию по форме 3-НДФЛ?
Для исчисления налога необходимо подавать декларацию в налоговую инспекцию по вашему месту жительства до 30 апреля года, следующего за отчетным (если дата выпадает на выходной, то срок переносится на ближайший рабочий день). К примеру, за 2024 год необходимо сдать декларацию до 30 апреля 2025 года.
Как заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ?
На бумажном носителе. Декларацию можно заполнить от руки — для этого необходимо скачать бланк, заполнить вручную необходимые листы и сдать лично (или отправить по почте) в налоговую инспекцию по вашему месту жительства.
На сайте ФНС с помощью сервиса Личный кабинет налогоплательщика, отправив по электронным каналам связи. Для этого необходимо иметь доступ в Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, либо доступ к порталу Госуслуги.
В специальной программе «Декларация», которую можно скачать на сайте ФНС. Далее такую декларацию можно распечатать и подать в инспекцию на бумажном носителе лично или по почте, либо онлайн через Личный кабинет на сайте ФНС.
По каким ставкам исчисляется налог?
В 2024 году налоговые ставки устанавливаются в следующем размере
13% — если полученный доход составляет до 5 млн руб. включительно;
15% — если доход составляет от 5 млн руб.
Повышенная ставка будут применяться не ко всей сумме полученного дохода, а только к сумме свыше 5 млн. руб.
С 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ. Для физических лиц налоговая ставка будет определяться исходя от суммы дохода:
13% — если доход до 2,4 млн руб.;
15% — если доход свыше 2,4 млн и до 5 млн руб.;
18% — если доход свыше 5 млн и до 20 млн руб.;
20% — если доход свыше 20 млн и до 50 млн руб.;
22% — если доход свыше 50 млн руб.
Повышенные ставки будут применяться не ко всей сумме полученного дохода, а только к сумме превышения порогового значения.
Налог на доходы физических лиц уплачивается до 15 июля года, следующего за годом получения дохода (если дата выпадает на выходной, то срок переносится на ближайший рабочий день). К примеру, за 2024 год вам нужно заплатить налог до 15 июля 2025 года. Вы можете уплатить налог онлайн через Личный кабинет налогоплательщика, либо сформировать квитанцию самостоятельно и использовать ее для уплаты онлайн или в любом банке.
Произвести платеж также можно через портал Госуслуги после наступления срока уплаты через погашение задолженности по налогам.
Для получения дополнительной консультации напишите нам в онлайн-чат из личного кабинета Mellow или отправьте письмо на [email protected].