Mellow предлагает фрилансерам из РФ в статусе физлица функцию удержания и перечисления налога на доходы физических лиц от имени и за счет фрилансера в виде Единого налогового платежа. Налог, перечисленный Mellow, зачисляется на баланс Единого налогового счета (ЕНС) налогоплательщика.
В течение месяца при каждом выводе средств сервис будет удерживать налог в размере 13%, а в первый рабочий день следующего месяца вся сумма будет перечислена в налоговую по месту регистрации фрилансера. Таким образом, на карту или кошелек будет поступать 87% от суммы выводимого вознаграждения, а 13% будет перечисляться в налоговую службу по окончании месяца.
Что нужно для подключения?
Перед тем, как подключить услугу удержания и перечисления налога на доходы физических лиц от имени и за счет фрилансера, вам потребуется указать налоговый статус «Физическое лицо», пройти верификацию и проверить наличие личного кабинета налогоплательщика:
Важно! Если фрилансер в статусе физического лица предполагаемо утратит налоговое резидентство РФ, не рекомендуется пользоваться данной функцией по автоуплате налога в связи с тем, что необоснованное пополнение ЕНС за счет третьих лиц с последующим выводом денежных средств на принадлежащие физическому лицу счета может послужить основанием для проведения контрольных мероприятий, инициированных соответствующими органами власти.
Как подключить функцию автоматической уплаты налога?
Чтобы подключить эту функцию, войдите в личный кабинет, откройте раздел Налоги и активируйте переключатель Уплачивать налог автоматически:
В появившемся окне введите свой ИНН, согласитесь с Условиями оказания услуги по удержанию и уплате Сервисом Mellow от имени и за счет Исполнителя налога на доходы физических лиц и нажмите на кнопку Включить автоматическое перечисление:
После этого на указанный в вашем аккаунте номер телефона поступит SMS с кодом подтверждения. Введите код и нажмите на кнопку Включить автоматическое перечисление:
Если переключатель Уплачивать налог автоматически стал активным — услуга подключена:
Теперь Mellow будет помогать вам с перечислением налога. Отслеживать баланс удержанного и перечисленного НДФЛ вы можете в разделе Налоги.
Важно! Система позволяет подключить или отключить (то есть произвести только одно из действий) услугу только один раз в сутки.
Примеры расчета
При выводе в рублях (₽):
В июне фрилансер выполнил задачи и получил оплату по ним в размере 17 400 ₽ и 56 550 ₽ на свой баланс в Mellow.
Если подключено автоматическое перечисление налога, при выводе денежных средств был удержан налог в размере 13% от данных сумм = 9 614 ₽.
1 июля произведено перечисление в налоговую на сумму 9 614 ₽ в соответствии с Поручением на перечисление налога.
Таким образом, фрилансер получил на баланс 73 950 ₽, из которых на платежное средство поступили 64 336 ₽, а 9 614 ₽ были перечислены в налоговую в качестве НДФЛ.
При выводе в валюте:
В июле фрилансер выполнил задачу и получил на свой баланс в Mellow оплату по ней в размере $100.
Если подключено автоматическое перечисление налога, при выводе денежных средств был удержан налог в размере 13% от данной суммы = $13. При этом была произведена конвертация в рубли, что дало 780 ₽ ($13 х 60 ₽ при курсе $1 = 60 ₽ на дату вывода).
От оставшейся после удержания налога суммы $87 ($100 – $13) вычитается компенсация конвертации (т. е. спред в размере 1,5%):
$100 – $13 = $87
1,5% от $13 = $0,195
$87 – $0,195 = $86.81
1 августа сервис перечислил в налоговую сумму в размере 780 ₽ в соответствии с Поручением на перечисление налога.
Таким образом, фрилансер получил на баланс $100, из которых на платежное средство поступили $86,81, а 780 ₽ были перечислены в налоговую в качестве НДФЛ.
Важно! Доходы, получаемые в иностранной валюте, для целей налогообложения пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ на дату фактического получения. В связи с этим по итогу составления/подачи декларации по форме 3-НДФЛ необходима сверка суммы налога, подлежащего уплате, с той, что была перечислена в качестве ЕНП с помощью Mellow.
Контроль перечисления налога
В разделе Финансы личного кабинета Mellow отражается информация по списаниям с баланса. При нажатии на кнопку "+" вы можете увидеть сумму денежных средств, перечисленных на вашу карту, и сумму удержанного налога (НДФЛ). После успешного перечисления налога в ФНС в разделе Финансы появится отметка о 13% НДФЛ:
Проверить поступление денежных средств в налоговую можно только в личном кабинете налогоплательщика (подробнее). В качестве отчетных документов в личном кабинете ежемесячно формируются Поручения на перечисление налога.
Важная информация
Если подключение автоматической уплаты налога является требованием заказчика (п. 4 Условий), то при выводе денежных средств из Mellow налог будет удержан и перечислен по задачам от всех заказчиков (услуга «Автоматическая уплата налога» должна быть подключена в личном кабинете).
Для успешного перечисления денежных средств в качестве единого налогового платежа и проверки успешности операций рекомендуется наличие личного кабинета на сайте ФНС.
Ответственность за корректность данных, используемых для перечисления налога, несет фрилансер.
Исполнение обязанности по уплате налога не освобождает фрилансера от обязанности подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговую по месту жительства. В начале года Mellow напомнит вам о необходимости отчитаться в налоговую.
Если вам потребуется помощь в заполнении декларации, вы можете обратиться за консультацией.
Mellow не является налоговым агентом, поэтому обязанность по уплате налогов возложена на фрилансера. Сервис производит отчисления в налоговую как иное лицо (в соответствии с п. 1 ст. 45 НК РФ и п. 2 ст. 45.1 НК РФ).
Mellow не может произвести возврат успешно перечисленного налога.
В случае отключения автоматической уплаты налога денежные средства, удержанные при выводе, но еще не перечисленные, будут перечислены по окончании месяца. Возврат этих средств на баланс в сервисе может быть произведен только после рассмотрения службой поддержки Mellow мотивированного запроса о возврате (п. 5 Условий).
Если у вас остались вопросы, напишите в онлайн-чат службы поддержки в личном кабинете или на [email protected].