Данные, указанные в декларации 3-НДФЛ, должны быть подтверждены соответствующими документами.
Фрилансерам Mellow для заполнения 3-НДФЛ (как стандартной декларации, так и с налоговыми вычетами) нужен следующий обязательный пакет документов:
Паспорт (копия главной страницы и страницы с действительной пропиской);
Свидетельство ИНН (копия);
Документы, подтверждающие доходы в сервисе Mellow (акты выполненных работ и оказанных услуг из Mellow за каждый месяц отчетного периода, в котором был получен доход + оферта Mellow)*.
* В случае, если вы совмещаете деятельность фрилансера с официальным трудоустройством, то вам дополнительно нужна будет справка о доходах по форме 2-НДФЛ с места официального трудоустройства.
Для получения налогового вычета нужно подать не только декларацию 3-НДФЛ, но и Заявление на возврат НДФЛ, а также собрать дополнительный комплект документов. Список документов отличается в зависимости от налогового вычета, который вы хотите получить.
Документы для подтверждения налоговых вычетов
Налоговым кодексом предусмотрено восемь групп налоговых вычетов.
Далее мы рассмотрим наиболее распространенные:
1. Для возврата налога за покупку жилья
При покупке квартиры:
Свидетельство о регистрации права собственности (или выписка из ЕГРН);
Договор купли-продажи;
Акт приема-передачи;
Платежный документ или Расписка в получении денежных средств.
Дополнительно, если жилье приобреталось в кредит (ипотеку):
Кредитный договор (ипотека);
Справка из банка об уплаченных процентах;
Квитанции об уплате процентов.
При строительстве жилья:
Договор на строительство жилья (договор долевого строительства, инвестирования и др.);
Платежный документ (квитанции, платежные поручения);
Документы, подтверждающие расходы (чеки, товарные чеки, договоры, накладные и др.);
Свидетельство о регистрации права собственности (в случае, если жилье уже зарегистрировано);
Акт приема-передачи (при наличии).
Важно! В случае представления налоговой декларации с данным вычетом не первый год необходимы данные из декларации за предыдущий налоговый период (год).
2. Для возврата налога за лечение
Договор с лечебным учреждением (при наличии);
Копия документов, подтверждающих родство, если лечение было родственников (родители, дети, супруг/супруга);
Квитанции об оплате;
Справка об оплате услуг для представления в налоговые органы (утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256).
При оплате стоимости медикаментов:
Рецепт от лечащего врача (форма № 107/у);
Квитанции об оплате.
Важно! Начиная с расходов, произведенных с 2024 года, для подтверждения права на социальный вычет на медицинские услуги необходимо приложить только справку об оплате медицинских услуг.
3. Для возврата налога за обучение
Договор с учебным заведением (договор должен быть на имя родителей, если декларацию подают родители);
Квитанции об оплате, чеки;
Копия свидетельства о рождении ребенка (если обучение оплачивают родители);
Копия свидетельства о браке (если обучение оплачивает супруг/супруга);
Копии документов, подтверждающих родство (если обучение оплачивает брат/сестра);
Лицензия учебного заведения (если реквизиты лицензии присутствуют в вашем договоре с учебным заведением, то приносить копию лицензии не требуется).
Важно! Для подтверждения права на социальный вычет по обучению, начиная с расходов 2024 года, необходимо к декларации 3-НДФЛ приложить только справку об оплате образовательных услуг.
4. Для возврата налога за страховые и пенсионные взносы
При наличии расходов на добровольное медицинское страхование:
Договор добровольного медицинского страхования;
Страховой полис;
Кассовые чеки и квитанции по уплате страховой премии (взноса), форма № А-7.
При наличии расходов на добровольное пенсионное страхование:
Договор добровольного пенсионного страхования;
Документы, подтверждающие уплату взносов.
Важно! Начиная с расходов, произведенных с 2024 года, для подтверждения права при оплате страховых взносов необходимо приложить только справку об уплате страховых взносов.
5. Для возврата налога за благотворительность
Акт приема-передачи, если вы сделали неденежное пожертвование (заверенная копия);
Платежные документы, чтобы подтвердить расходы на благотворительность: квитанции, платежные поручения, чеки.
6. Для возврата налога при расходах на физкультурно-оздоровительные услуги (только согласно перечню спортивных организаций для получения вычета: 2022 г., 2023 г. и ИП в 2023 г., 2024 г., а также ИП 2024 г.):
Договор на предоставление физкультурно-оздоровительных услуг;
Документы, подтверждающие оплату.
Важно! Начиная с расходов, произведенных с 2024 года, для подтверждения права при оплате физкультурно-оздоровительных услуг необходимо приложить только справку об оплате физкультурно-оздоровительных услуг.
7. Для получения стандартного вычета:
На детей
Если вы состоите в браке, то копия паспорта с отметкой о браке или свидетельство о заключении брака;
Копия свидетельства о рождении ребенка или об усыновлении;
Если ваш ребенок (старше 18 лет) учится, то нужна справка из учебного заведения, подтверждающая обучение по очной форме;
Если ребенок инвалид, то справка об инвалидности.
Для лиц, сдавших нормы ГТО
Копию удостоверения о награждении знаком отличия ГТО;
Копию приказа (либо выписку из него) Минспорта РФ о награждении значком ГТО;
Копию акта (либо выписку из него) регионального органа исполнительной власти в области физкультуры и спорта о награждении значком ГТО;
Прохождение диспансеризации можно подтвердить соответствующей справкой, предоставленной медицинской организацией. Указанная справка предоставляется в произвольной форме, заверяется подписью врача и печатью медицинского учреждения.
Налоговый кэшбэк
Чтобы получить семейную выплату, необходимо обратиться в подразделение СФР по месту жительства с соответствующим заявлением. Форма данного заявления и перечень необходимых документов для оформления выплаты будут установлены Правительством. Заявление о назначении выплаты может быть подано заявителем с 1 июня до 1 октября года, следующего за годом, за который исчислен налог на доходы физических лиц. (за 2025 год заявление необходимо подать в срок с 1 июня до 1 октября 2026 года).
8. Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан:
Копию договора об открытии и ведении ИИС;
Копию негосударственного пенсионного обеспечения;
Копию договора долгосрочных сбережений;
Копии документов, подтверждающих зачисление денег на счет;
Копии документов, подтверждающих расходы на уплату пенсионных и сберегательных взносов.
Утверждена форма заявления на получение налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан по договорам ИИС, заключенным до 31 декабря 2023 года. При этом для применения указанных вычетов заявления принимаются до 1 февраля 2025 года.
Если вы хотите указать в декларации 3-НДФЛ налоговые вычеты, но у вас есть вопросы, напишите нам в онлайн-чат из личного кабинета Mellow или отправьте письмо на [email protected] для получения дополнительной консультации.