Валютный контроль - это меры для обеспечения соблюдения законодательства при совершении валютных операций (N 173-ФЗ). По факту, это предоставление документов и иных сведений банку (или иному регулятору), подтверждающих законность и правомерность сделки.
Выплаты от Mellow попадают под понятие валютных операций в рамках экспортного контракта в соответствии с пп.9б п.1 ст. 1 N 173-ФЗ, т.к. источником выступает организация-нерезидент РФ.
Процедура валютного контроля
Перечень документов и порядок их предоставления в рамках валютного контроля зависит от суммы контракта:
если сумма не превышает 1 млн. руб., предусмотрен упрощенный порядок валютного контроля - нужно просто сообщить в банк код вида операции (при поступлении денежных средств от Mellow можно использовать код 20 200);
если сумма превышает 1 млн. руб., но менее установленного лимита, банк может запросить документы, подтверждающие законность операций (при получении дохода от Mellow такими документами выступают договор-оферта, акты и счета фрилансера);
если сумма более установленного лимита (10 млн руб. - для экспорта, 3 млн. - для импорта или кредитных договоров), обязательна постановка контракта на учет в уполномоченном банке (пп. 8. п. 1 ст. 1 N 173-ФЗ). Если в контракте не оговорена сумма, но суммарный оборот достиг или превысил лимит - применяются те же правила.
По таким контрактам при совершении валютных операций помимо представления в уполномоченный банк документов, связанных с проведением операций, и указания кода вида операции, нужно будет сообщать уникальный номер контракта (п. 2.22 гл. 2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И).
Что касается комиссии при проведении валютных операций - размер и условия необходимо уточнять непосредственно в банке держателе-счета.
Документы и иные сведения
В рамках валютного контроля по контракту, поставленному на учет, необходимо представить полный пакет документов, такими документами могут являться акты приема-передачи, счета и иные коммерческие документы, оформленные в рамках контракта. При получении вознаграждений от Mellow подтверждающими документами выступают договор-оферта, акты и счета фрилансера.
Также для валютного контроля необходимо заполнить справку о подтверждающих документах (банк может заполнить ее самостоятельно на основании представленных подтверждающих документов, если такое право предоставлено ему договором).
Как поставить контракт на учет?
Постановка на учет контракта в уполномоченном банке с присвоением уникального номера производится путем предоставления в банк сведений о контракте либо самого контракта/выписки из него.
Срок постановки на учет зависит от условий контракта или наступления определенных событий.
Банк принимает контракт на учет не позднее рабочего дня, следующего за днем представления документов для учета, и присваивает ему уникальный номер. Информацию об уникальном номере контракта банк должен направить в срок не позднее одного рабочего дня с даты постановки на учет.
Вся процедура и сроки постановки на учет регламентируются гл. 5 Инструкции N 181-И.
В оферте Mellow сумма обязательств не определена, поэтому обязанность по постановке возникает только при достижении или превышении установленного лимита единовременно или суммарно, начиная с даты выбора налогового статуса ИП в Mellow (или эквивалента в валюте, рассчитываемого по курсу конвертации, установленному ЦБ РФ на день платежа). В таком случае срок постановки будет не позднее 15 рабочих дней с последнего дня месяца, в котором оформлены подтверждающие документы. Подтверждающими документами будут выступать акты приема-передачи (перечень установлен в пп. 8.1.3 гл. 8 Инструкции N 181-И).
Перезаключение договора-оферты
При этом в сервисе для ИП предусмотрена возможность перезаключения договора только по обращению в службу поддержки. Отслеживать общий лимит возможно в разделе Документы:
Таким образом, при достижении общей суммы вывода средств, близкой к 10 млн рублей, вы можете подписать новый договор. После данных действий в ваших отчетных документах (актах и счетах) будет отражаться новая дата принятия условий договора-оферты:
Санкции за несоблюдение
За нарушение более чем на 90 дней сроков представления документов предусмотрен штраф (ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ) от 2 000 руб. до 50 000 руб. в зависимости от правового статуса нарушителя.
Если у вас остались вопросы, напишите нам в онлайн-чат из личного кабинета Mellow или отправьте письмо на [email protected].