Mellow становится налоговым агентом
С 12 января 2026 года мы как иностранная организация становимся налоговым агентом по НДФЛ для российских физических лиц — в соответствии с п. 1.1 ст. 226 НК РФ, пп. 6.3 п. 1 ст. 208 НК РФ (Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ).
Что это означает для вас
Автоматическое удержание налога
При каждом выводе средств с баланса Mellow на ваш счет в банке из проверенного списка мы будем автоматически рассчитывать и удерживать НДФЛ, а затем дважды в месяц перечислять его в ФНС. Это касается фрилансеров из России со статусом «Физическое лицо».
Важный момент о датах: допустим, заказчик оплатил вашу задачу в декабре 2025 года, а вы выводите деньги 15 января 2026 года. НДФЛ будет удержан, потому что дата вывода — после 12 января. С этой даты налог удерживается при любом выводе на российские счета, независимо от того, когда задача была оплачена. |
Отчетность за вас
Как налоговый агент, мы берем на себя всю налоговую отчетность — вам не нужно самостоятельно подавать декларации по доходам, полученным через Mellow в статусе «Физическое лицо».
Дополнительные данные
Для корректной работы с налоговой нам понадобится собрать следующую информацию:
Персональные данные | Финансовые данные |
|
|
Как это работает для нерезидентов РФ
При выводе средств на российские счета физлица-нерезиденты тоже платят НДФЛ — по ставке от 13% до 22% в зависимости от суммы годового дохода (пп. 6.3 п. 1 ст. 208 НК РФ).
А что со страховыми взносами?
Mellow выступает налоговым агентом только по НДФЛ. Выплаты физическим лицам через сервис не облагаются страховыми взносами, и мы их не перечисляем.
Что нужно от вас
Верификация
Пройти верификацию обязательно для всех, кроме ИП. Она нужна, чтобы определить страну вашего налогового резидентства и правильно подать отчетность.
ИНН
Обязателен для вывода средств российскими физлицами. Без ИНН работать в Mellow не получится — подробности в нашей статье о регистрации в сервисе.
Актуальный налоговый статус
Самозанятым и ИП из России ничего менять не нужно — они продолжают отчитываться по доходам в соответствии с их резидентством и налоговым статусом.
Если вы физическое лицо, обязательно проверьте, что в аккаунте указан правильный статус.
Важно! Если у вас в Mellow стоит статус «Физическое лицо», с 12 января 2026 года при каждом выводе на банковский счет РФ НДФЛ будет удерживаться автоматически. |
Налоговые ставки
С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ. Ставка зависит от размера годового дохода:
Годовой доход | Ставка НДФЛ |
До 2,4 млн руб. | 13% |
2,4–5 млн руб. | 15% |
5–20 млн руб. | 18% |
20–50 млн руб. | 20% |
Свыше 50 млн руб. | 22% |
Важный момент: повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к сумме, которая превышает пороговое значение.
Пример расчета налога
Годовой доход — 3 млн рублей:
С первых 2,4 млн руб. → 2,4 млн × 13% = 312 тыс. руб.
С оставшихся 0,6 млн руб. → 0,6 млн × 15% = 90 тыс. руб.
Итого налог: 402 тыс. руб.
Как рассчитывается налог при выводе валюты
Если выводите деньги в долларах или евро, налог рассчитывается так:
Сумма в валюте × курс ЦБ РФ × ставка НДФЛ = сумма налога к удержанию
(Сумма в валюте × курс Mellow) − НДФЛ к удержанию = то, что вы получите
Пример расчета налога
Выводим 100 долларов при ставке 13%:
100 $ × 79,7296 × 13% = 1 036,48 руб. (НДФЛ к удержанию)
(100 $ × 75,7431) − 1 036,48 = 6 537,83 руб. (вы получите на руки)
Обратите внимание: доходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по официальному курсу Банка России на дату фактического получения дохода (п. 5 ст. 210 НК РФ). Датой получения считается день зачисления средств на ваш счет в банке или получения их иным способом. Актуальный курс в Mellow можно посмотреть в разделе «Финансы».
Декларация 3-НДФЛ: когда нужна
Подавать декларацию 3-НДФЛ нужно только в двух случаях:
1. Когда есть доходы без налогового агента
Если у вас были доходы, по которым организация не выступала налоговым агентом и не передавала информацию в налоговую. Например, в 2025 году Mellow еще не был налоговым агентом для физлиц из России — поэтому за 2025 год декларацию нужно подать самостоятельно. Подробнее о заполнении 3-НДФЛ и уплате налога.
2. Для получения налогового вычета
Если хотите вернуть часть уплаченного налога — скажем, за обучение, лечение или покупку жилья. Подробнее о налоговых вычетах.
Где смотреть отчетность
С 2026 года всю информацию об удержанных и перечисленных налогах вы найдете в разделе «Налоги» в личном кабинете (сейчас дорабатываем его). Каждый месяц там будет появляться документ с подробными данными о суммах налога.
По итогам года (обычно в марте года, следующего за отчетным) вы сможете получить Справку о доходах и суммах налога физического лица — это бывшая форма 2-НДФЛ. Справка будет доступна в личном кабинете ФНС в разделе «Сведения о доходах».
Главное: начиная с 12 января 2026 года физическим лицам не нужно самостоятельно отчитываться по доходам, полученным через Mellow.
Вопросы и ответы
Почему иностранная компания должна соблюдать российские налоговые законы?
Российское законодательство распространяется на все организации, работающие с российскими пользователями — в том числе иностранные. Как международный сервис, Mellow соблюдает законодательство всех стран, где работает, обеспечивает юридическую защиту пользователей и следует требованиям местных регуляторов.
Можно ли выводить деньги без ИНН?
Нет. Для вывода средств в Mellow нужно указать ИНН. Получить его можно лично в отделении налоговой инспекции или онлайн через сервис ФНС. До того как вы укажете ИНН в системе, выплаты производиться не будут.
Как узнать свой ИНН, если он уже есть?
Если вы когда-то получали ИНН, его можно узнать онлайн через сервис ФНС — достаточно ввести паспортные данные или данные другого документа, удостоверяющего личность.
Если у вас остались вопросы — напишите нам в онлайн-чат из личного кабинета Mellow или на почту [email protected].